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El sistema financiero se fundamenta en la confianza. La información es la base sobre la cual se toman las decisiones y su veracidad es clave para mantener la confianza. El fraude en la información altera seriamente este pilar del sistema financiero y genera alarma social. El artículo presenta la metodología de Cressey para la detección del fraude y que conceptualiza que en todo fraude se dan cita una presión o incentivo en la comisión de un fraude; una oportunidad de poder cometerlo y no ser detectado y una racionalización por parte del defraudador que justifique éticamente su comportamiento. Sobre la base de estos tres pilares el artículo revisa diversos debates que tratan de mitigar las conductas fraudulentas.