Standard-Nutzungsbedingungen:Die Dokumente auf EconStor dürfen zu eigenen wissenschaftlichen Zwecken und zum Privatgebrauch gespeichert und kopiert werden.Sie dürfen die Dokumente nicht für öffentliche oder kommerzielle Zwecke vervielfältigen, öffentlich ausstellen, öffentlich zugänglich machen, vertreiben oder anderweitig nutzen.Sofern die Verfasser die Dokumente unter Open-Content-Lizenzen (insbesondere CC-Lizenzen) zur Verfügung gestellt haben sollten, gelten abweichend von diesen Nutzungsbedingungen die in der dort genannten Lizenz gewährten Nutzungsrechte. Terms of use: Documents in

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Standard-Nutzungsbedingungen:Die Dokumente auf EconStor dürfen zu eigenen wissenschaftlichen Zwecken und zum Privatgebrauch gespeichert und kopiert werden.Sie dürfen die Dokumente nicht für öffentliche oder kommerzielle Zwecke vervielfältigen, öffentlich ausstellen, öffentlich zugänglich machen, vertreiben oder anderweitig nutzen.Sofern die Verfasser die Dokumente unter Open-Content-Lizenzen (insbesondere CC-Lizenzen) zur Verfügung gestellt haben sollten, gelten abweichend von diesen Nutzungsbedingungen die in der dort genannten Lizenz gewährten Nutzungsrechte. Terms of use: Documents in

Standard-Nutzungsbedingungen:Die Dokumente auf EconStor dürfen zu eigenen wissenschaftlichen Zwecken und zum Privatgebrauch gespeichert und kopiert werden.Sie dürfen die Dokumente nicht für öffentliche oder kommerzielle Zwecke vervielfältigen, öffentlich ausstellen, öffentlich zugänglich machen, vertreiben oder anderweitig nutzen.Sofern die Verfasser die Dokumente unter Open-Content-Lizenzen (insbesondere CC-Lizenzen) zur Verfügung gestellt haben sollten, gelten abweichend von diesen Nutzungsbedingungen die in der dort genannten Lizenz gewährten Nutzungsrechte. In particular, we find that the firm benefits from a higher degree of decentralization so that total profit increases in the number of parameters being subject to negotiations. Terms of use: Documents in EconStor may

Standard-Nutzungsbedingungen:Die Dokumente auf EconStor dürfen zu eigenen wissenschaftlichen Zwecken und zum Privatgebrauch gespeichert und kopiert werden.Sie dürfen die Dokumente nicht für öffentliche oder kommerzielle Zwecke vervielfältigen, öffentlich ausstellen, öffentlich zugänglich machen, vertreiben oder anderweitig nutzen.Sofern die Verfasser die Dokumente unter Open-Content-Lizenzen (insbesondere CC-Lizenzen) zur Verfügung gestellt haben sollten, gelten abweichend von diesen Nutzungsbedingungen die in der dort genannten Lizenz gewährten Nutzungsrechte. The Impact of Taxation on International Assignment Decisions -A Principal-Agent Approach Terms of use: Documents in AbstractIn many industries like management consulting, IT consulting, or construction highly qualified employees, i.e., experts or executive managers, have to be assigned to temporary projects. In firms with many employees and various different projects, this assignment decision involves a complex optimization procedure. Obviously, the employees' productivities in the respective projects are crucial for the employer's optimal assignment decision, but assignment can also be affected by risk-incentive trade-offs. Moreover, taxation can alter the assignment decision, especially if employees are sent abroad as expatriates so that international tax law has to be taken into account. To address these issues simultaneously, we combine a human resource assignment problem with a principal-agent problem of the LEN type. Both wage taxation at the agents' level and corporate taxation at the principal's level are integrated. We show that national tax rules as well as the methods for avoiding double taxation and the agents' tax characteristics are important determinants for international assignment decisions. The effects of tax rate variations can be ambiguous and depend on whether the exemption method or the credit method are applied, in particular if agents make differing choices of residence. From a tax policy perspective, the exemption method should be preferred because the tax effects are more transparent than under the credit method. Special deductions for incoming expatriates have only little effects on the optimal assignment decision.JEL-Code: H240, H250, M410.