El propósito y objetivo de este trabajo es presentar un análisis teórico de los riesgos más significativos a los que se enfrenta la banca, modelos y métodos para medir la exposición al riesgo y los métodos de control, políticas y estrategias de gestión de riesgos. La metodología implementada en el presente trabajo de investigación corresponde a un enfoque mixto, en el cual se toman partes del cuantitativo y cualitativo para poder llegar a las conclusiones. Por una parte, se utilizó el método para medir el riesgo del sector bancario que se denomina como Coeficiente de Adecuación de Capital (CAP). La situación del sistema bancario ecuatoriano se encuentra en óptimo estado, la gestión del riesgo durante el periodo analizado ha sido imponderable. La política en temas financieros y bancarios ha permitido que los bancos puedan mantener las reservar necesarias, de esta manera se amortiguan los shocks ocasionados por las fluctuaciones del mercado y ciertos eventos naturales. No existen transacciones bancarias sin riesgo, por lo que es necesario garantizar un proceso de gestión de riesgos adecuado para evitar cualquier consecuencia negativa para un banco y sus activos y pasivos. El riesgo debe identificarse primero, luego medirse, regularse y administrarse de manera efectiva. Palabras claves: riesgo operativo, gestión de riesgo, operaciones bancarias, riesgo de crédito, riesgo de liquidez.