Representation Without Taxation, Taxation Without Consent: The Legacy of Spanish Colonialism in America

Abstract

The essay examines Spain’s colonial legacy in the long-run development of Spanish America. It surveys the fiscal and constitutional outcomes of independence and assesses the relative burden imposed by colonialism. Constitutional asymmetries between revenue collecting and spending agents constrainedde factogovernments’ power to tax. Inherent disparities embedded in the colonial fiscal system worsened with vaguely defined representation for subjects and territories andvexedtheir aggregation into a modern representative polity. Governments with limited fiscal capacity failed to deliver public goods and to distribute the costs and benefits of independence equitably. Growing indirect taxes, debt and money creation allowed them to transfer the fiscal burden to other constituents or future generations. Taxpayers became aware of the asymmetry between private contributions and public goods and hence favoured a low but regressive taxation. Comparisons with trajectories in the metropolis and the United States are offered to qualify this legacy.

¿Y la independencia nos hizo pobres? Estado y nueva fiscalidad. Perú (1821-1827)

“…2. Fisher (2000); Hamnett (2000); Espina Montero (2001); Contreras (2002); Anna (2003); Brown (2008); Irigoin y Grafe (2008); Summerhill (2008); Flores Guzmán (2010); Tepaske y Brown (2010); Salinas (2011); Kuethe y Andrien (2014); Irigoin (2016); Haro (2019).…”

Impacto del gasto público sobre una economía hispanoamericana de Antiguo Régimen: Buenos Aires en el siglo XVII. Una aproximación desde el Análisis de Redes Sociales

“…En este sentido, su posible incidencia en la dinamización económica local constituye una expresión más de la participación de los actores americanos en los intereses de la Hacienda Real, y permite confirmar que la acumulación de los sectores dominantes locales se interponía en la circulación fiscal de los excedentes regionales captados por el erario regio. Por lo tanto, la incidencia del gasto público sobre la economía local puede interpretarse como correlato de la negociación que tomaba forma en la arena fiscal del Imperio (Irigoin & Grafe, 2008;Irigoin, 2016).…”