A Contabilidade Do Crime No Brasil: Avanços E Desafios

Percepción del profesional contable brasileño sobre operaciones sospechosas de lavado de dinero

“…Incluso con las nuevas regulaciones, y la aparición de varias investigaciones y operaciones policiales con amplia divulgación en los medios, los informes de operaciones sospechosas de lavado de dinero han sido escasos en los diversos segmentos no bancarios, según lo informado por Gomes et al (2018). En otros países, también se han establecido nuevos mecanismos que aún requieren más estudio (Coates, 2007) La baja tasa de informes de transacciones sospechosas puede deberse a incentivos monetarios o de comportamiento, a falta de conocimiento sobre la ley y transacciones sospechosas, y a los diversos negocios.…”

“…La presente investigación analizó el conocimiento sobre la evidencia del lavado de dinero, y la percepción de los profesionales de la contabilidad con respecto al reconocimiento de su responsabilidad, la seguridad, los medios para informar y los temores con respecto a la efectividad de la comunicación de situaciones con características de tales delitos. Comprender el proceso de racionalización de estas comunicaciones puede hacer que las políticas de gobernanza sean más efectivas a favor de un estado de compliance organizacional; en consecuencia, puede llevar a reducir los riesgos y costos de operación Gomes et al, 2018).…”

“…En Brasil, este es un tema considerado solamente por los investigadores de derecho. Lo más destacado es la ampliación de la cobertura regulatoria sobre el tema (Amorim, Cardozo, & Vicente, 2012;Gomes, Ramos, Silva, & Santos, 2018) y el aumento de las comunicaciones (Gomes et al, 2018;Conselho de Controle de Atividades Financeiras [COAF], 2019), aunque en pequeños porcentajes. En un universo de casi 600.000 profesionales y organizaciones contables, ha habido poco más de 5000 comunicaciones en cinco años.…”

“…Comprender los resultados de la evaluación del conocimiento del profesional contable sobre el lavado de dinero puede demostrar el nivel de empoderamiento de la clase contable con respecto a la posibilidad de usar su conocimiento para la transformación social. Un entorno de mayor conocimiento sobre hechos comerciales y delitos económico-financieros puede reducir los riesgos y, en consecuencia, el costo de capital de las organizaciones , debido a la mayor efectividad de la gobernanza y el control interno (Gomes et al, 2018).…”

Personal responsibility and knowledge about money laundering: a study with Brazilian accountants

“…On the other hand, the accounting professional, because of his/her training in different commercial topics, and his/her experience, has relevant knowledge about all stages of the business, and, consequently, greater capacity to diagnose the existence of suspicious money laundering flows (Akinbowale et al , 2020; Gangwani, 2020). The more than 600,000 Brazilian accounting professionals and organizations only started to be obliged to report suspicious situations of money laundering, starting in 2013, which reached a small number, approximately less than 3,000 reports of suspicious operations in nine years (Conselho de Controle de Atividades Financeiras (COAF), 2023; Ramos et al , 2018).…”