Determinant of sharia banks profitability in Indonesia: The moderating effect of non performing financing

Abstract

This study aims to analyze the effect of capital adequacy ratio (CAR), operating cost of operating income (BOPO) on profitability and examine the role of non performing financing (NPF) in influencing the relationship between CAR and BOPO on profitability of sharia bank in Indonesia. The data used in this study is a panel data that consisting of 10 sharia banks for the period 2010-2018 with 99 observations. The method of analysis data is multiple regression analysis with random effect model. The results of this study in model one show that BOPO has negative and significantly affects profitability, meanwhile CAR has positive but insignificant effect, while and NPF has negative effect on profitability but insignificant in model two. Furthermore, when NPF interected with CAR shows interesting results, in which CAR has negative and significant effect on profitability, while BOPO is still consistent with negative and significant effect on profitability. This suggests that the NPF moderates the influence of CAR and BOPO on profitability. This implies that increase NPF would decrease the effect of CAR on profitability and the effect of BOPO on profitability would be strangted of syaria bank in Indonesia. Keywords: Capital adequacy ratio; BOPO; non performing financing, profitability

Implementation of Risk Management and Capital Structure on Financial Performance: A Study of Islamic Banking in Indonesia

“…Indicates that the condition of a larger NPF in one period does not directly give a decrease in profits in the same period. This is corroborated by research by Wardana & Widyarti (2015) and Muchtar et al (2021), stating that the lower NPF value of an Islamic bank cannot be a benchmark for increasing bank profitability. This is because the amount of problematic financing to Islamic banks in Indonesia is small.…”

The Effect of Capital Adequacy Ratio, Non-Performing Financing, Bank Size and Financing to Deposit Ratio on Sharia Banks Performance in Indonesia

“…Several previous studies have proven that CAR (Syamni et al, 2018;Yusuf & Surjaatmadja, 2018), NPF (Dodi et al, 2018;Nahar & Prawoto, 2017), SIZE (Astutiningsih & Baskara, 2019;Yatiningsih & Chabachib, 2015) and FDR (Almunawwaroh & Marliana, 2018;Pravasanti, 2018;Pritadyana et al, 2019) are factors that have a significant effect on financial performance. However, other studies have found different things, where CAR (Muchtar et al, 2021;Wibisono & Wahyuni, 2017), NPF (Muchtar et al, 2021;Widyaningrum & Septiarini, 2015), SIZE (Vernanda & Widyarti, 2016;Yusuf, 2017) and FDR (Agusto, 2021;Rohansyah, 2021) have no significant effect on financial performance. This shows that there are inconsistencies and differences among researchers regarding the effect of CAR, NPF and SIZE on financial performance, thus encouraging the authors to review them again.…”

Determinan Profitabilitas Perbankan yang Terdaftar di BEI Periode 2018-2020

“…Pengaruh tidak signifikan juga dapat disebabkan karena rata-rata Non-Performing Loan perusahaan perbankan yang diteliti dalam penelitian ini hanya berkisar sebesar 3% (Tabel 1). Hasil yang ditemukan pada penelitian ini, konsisten dengan hasil pada penelitian terdahulu yang dilakukan oleh Muchtar et al (2021). Pada sisi sebaliknya, hasil yang ditemukan pada penelitian ini, tidak konsisten dengan hasil pada penelitian terdahulu yang dilakukan oleh Paleni et al (2017).…”

“…Peningkatan pada profitabilitas perusahaan perbankan disebabkan karena semakin rendah BOPO, maka hal tersebut menandakan adanya penurunan pada beban operasional yang dapat meningkatkan pendapatan operasional yang diperoleh perusahaan dan hal tersebut dapat dijadikan sebagai keunggulan kompetitif bagi perusahaan perbankan. Hasil yang ditemukan pada penelitian ini, konsisten dengan hasil pada penelitian terdahulu yang dilakukan oleh Muchtar et al (2021). Pada sisi sebaliknya, hasil yang ditemukan pada penelitian ini, tidak konsisten dengan hasil pada penelitian terdahulu yang dilakukan oleh Mardahleni dan Arsandi (2019).…”

“…Hasil yang ditemukan pada penelitian ini menunjukan bahwa variabel independen Operational Efficiency Ratio (BOPO) memiliki pengaruh yang signifikan dan negatif terhadap profitabilitas perusahaan perbankan. Hasil ini konsisten dengan hasil pada penelitian yang dilakukan oleh Wibisono dan Wahyuni (2017) serta juga hasil penelitian dari Muchtar et al (2021). Hasil yang ditemukan pada penelitian ini tidak konsisten dengan hasil dari penelitian yang dilakukan oleh Mardahleni dan Arsandi (2019).…”