Evolución De Las Cooperativas De Ahorro Y Crédito en Ecuador, 2000-2015

Abstract

Este artículo evalúa la evolución de las Cooperativas de Ahorro y Crédito controladas por la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria de Ecuador en el período 2000–2015. En la metodología se calculó un índice basado en los factores clave del negocio (cartera, captaciones y resultados) ajustados por inflación (año base 2007), cuyos resultados fueron aplicados a la teoría Fisher y comparados con la variación porcentual del Producto Interno Bruto. Del análisis se concluye que las Cooperativas de Ahorro y Crédito que forman parte del Sistema Financiero Popular y Solidario crecieron en términos reales el 18,18% lo que las convierte en las Instituciones Financieras de mejor desempeño en el Sistema Financiero Nacional.

Obligaciones tributarias en la rentabilidad de las Cooperativas de Ahorro y Crédito

“…En situaciones donde las cargas tributarias han sido elevadas, se ha observado una disminución en la capacidad de las cooperativas para otorgar créditos a tasas preferenciales o para ampliar sus servicios a nuevas áreas geográficas. Esto ha limitado su alcance y ha obstaculizado su capacidad para apoyar a comunidades en áreas rurales o de bajos recursos económicos (Ortega-Pereira et al, 2017).…”

“…En los últimos años, según el estudio realizado por Ortega-Pereira et al (2017) se ha observado una tendencia hacia la modernización y fortalecimiento de la regulación que rige a las cooperativas de ahorro y crédito. Estos cambios han incluido reformas en las leyes y normativas destinadas a mejorar la supervisión y control por parte de entidades regulatorias como la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (SEPS) o la Superintendencia de Bancos y Seguros (SBS).…”

“…Ortega-Pereira et al (2017) las Cooperativas de Ahorro y Crédito son elementos clave en dos áreas fundamentales: la Economía Popular y Solidaria (EPS) y el Sistema Financiero Popular y Solidario (SFPS). Este último está compuesto por las COAC que antes de la implementación de la Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria (LOEPS) estaban bajo la supervisión de la Superintendencia de Bancos (SB), así como por aquellas reguladas por la Dirección Nacional de Cooperativas (DNC) y el Ministerio de Inclusión Económica y Social (MIES).…”

Cooperatives of saving and credit: an alternative for local development in the province of Esmeraldas-Ecuador.

“…Dentro de este marco años más tarde, las COAC's pasaron a formar parte de la Economía Popular y Solidaria (EPS) y el Sistema Financiero Popular y Solidario (SFPS), amparándose en la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria (LOEPS) para velar por la estabilidad, solidez y correcto funcionamiento. A diciembre 2013 registró 3.330 cooperativas segmentadas en: ahorro y crédito, transporte, vivienda, producción, otros servicios y consumo; el 90,8% de cooperativas del país se concentra en los tres primeros grupos, sin embargo, el mayor número de organizaciones, activos y socios se encuentra en las cooperativas de transporte (Ruíz & Egües, 2014;Ortega-Pereira, Borja-Borja, Aguilar-Rodríguez & Montalván-Burbano, 2018;Morillo & Puetate, 2017;Poveda-Burgos, Erazo-Flores & Neira-Vera, 2017).…”

Evolución de los créditos otorgados por el Sector Financiero Popular y Solidario periodo 2015–2022.

“…Los autoresOrtega et al (2018) manifiestan que, las cooperativas de ahorro y crédito desde la implementación de la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria en el 2012 hasta el 2016, han obtenido un crecimiento promedio anual de 8,98 puntos porcentuales, consolidando su participación en el mercado financiero, pasando de una representación del 17,65% en el 2013 al 20,20% en el 2015 en todo el Sistema Financiero Nacional, todo esto además ha generado el aumento de la cartera de crédito disponible para las unidades pertenecientes a este modelo económico. La importancia de este modelo y el desarrollo de las cooperativas de ahorro y crédito acorde a Chuquimarca (2018) se sustenta en que permiten el financiamiento de las localidades ubicadas en las zonas rurales y agropecuarias de la nación, dado a que las instituciones financieras en muchas ocasiones, no suelen llegar a distintas áreas por los altos costos que representa.Ante la situación expuesta, Morales (2018) enfatiza que, la cantidad de créditos brindados por las entidades financieras del SFPS, ha favorecido a que, las personas obtengan financiamiento para el desarrollo de sus acciones productivas, financiamiento al que anteriormente no podían acceder a través de la banca privada, siendo las cooperativas de ahorro y crédito las más representativas del SFPS.Haciendo una comparativa entre el crecimiento del Sistema Financiero Popular y Solidario y el Sistema Financiero Privado,Ortega et al (2017), mediante su investigación determinaron que los saldos de cartera de crédito de las instituciones del SFPS crecen 1,2 veces más que los saldos de cartera de las entidades del SFP, dado a que en el período de estudio compuesto entre 2013 a 2016, los saldos de cartera del SFPS crecieron en 6,41 puntos porcentuales, mientras que los saldos de cartera de las entidades del SFP crecieron en 5,19 puntos porcentuales; además, en lo que compete a captación de depósitos a plazos, en el SFPS crecieron 15,7 puntos Créditos en el SFPS y en el SFP tan solo creció el 6,73%, fundamentando la tesis de la gran relevancia del SFPS en el Ecuador.…”