Exemplifying the Opportunities and Limitations of Blockchain Technology Through Corporate Tax Losses

Morton, Elizabeth

doi:10.1007/978-981-19-4460-4_9

Cited by 2 publications

(2 citation statements)

References 8 publications

Supporting

Mentioning

Contrasting

Order By: Relevance

“…Cluster 1, representing a significant 70.8% of the thematic focus, is characterized by terms central to the technological evolution within tax administration. Dominant terms such as “tax administration,” “blockchain” and “tax fraud” indicate a strong emphasis on the intersection of technology and regulatory compliance (Morton and Curran, 2023). High-frequency words such as “blockchain technology,” “taxation” and “opportunities” suggest a narrative centered around the potential of emerging technologies to innovate and improve tax systems (Mazur, 2022; Morton and Curran, 2023; Night and Bananuka, 2020).…”

Section: Resultsmentioning

confidence: 99%

“…Dominant terms such as “tax administration,” “blockchain” and “tax fraud” indicate a strong emphasis on the intersection of technology and regulatory compliance (Morton and Curran, 2023). High-frequency words such as “blockchain technology,” “taxation” and “opportunities” suggest a narrative centered around the potential of emerging technologies to innovate and improve tax systems (Mazur, 2022; Morton and Curran, 2023; Night and Bananuka, 2020). The presence of “taxpayers,” “economy” and “governments” reflects the broad impact of digitalization on various stakeholders.…”

Section: Resultsmentioning

confidence: 99%

See 1 more Smart Citation

Digital taxation, artificial intelligence and Tax Administration 3.0: improving tax compliance behavior – a systematic literature review using textometry (2016–2023)

Belahouaoui,

Attak

2024

ARJ

View full text Add to dashboard Cite

Purpose This paper aims to analyze the impact of tax digitalization, focusing on artificial intelligence (AI), machine learning and blockchain technologies, on enhancing tax compliance behavior in various contexts. It seeks to understand how these emerging digital tools influence taxpayer behaviors and compliance levels and to assess their effectiveness in reducing tax evasion and avoidance practices. Design/methodology/approach Using a systematic review technique with the Preferred Reporting Items for Systematic Reviews and Meta-Analyses method, this study evaluates 62 papers collected from the Scopus database. The papers were analyzed through textometry of titles, abstracts and keywords to identify prevailing trends and insights. Findings The review reveals that digitalization, particularly through AI and blockchain, significantly enhances tax compliance and operational efficiency. However, challenges persist, especially in emerging economies, regarding the adoption and integration of these technologies in tax systems. The findings indicate a global trend toward digital Tax Administration 3.0, emphasizing the importance of regulatory frameworks, capacity building and simplification for small and medium enterprises (SMEs). Practical implications The findings provide guidance for policymakers and tax administrations, underscoring the necessity of strategic planning, regulatory backing and global cooperation to effectively use digital technologies in tax compliance. Emphasizing the need for tailored support for SMEs, the study also calls for expanded research in less represented areas and specific sectors, such as SMEs and developing economies, to deepen global insights into digital tax compliance. Originality/value This study has attempted to fill the gap in the literature on the comprehensive impact of fiscal digitalization, particularly AI-based, on tax compliance across different global contexts, adding to the discourse on digital taxation.

show abstract

Section: Resultsmentioning

confidence: 99%

Section: Resultsmentioning

confidence: 99%

Digital taxation, artificial intelligence and Tax Administration 3.0: improving tax compliance behavior – a systematic literature review using textometry (2016–2023)

Belahouaoui,

Attak

2024

ARJ

View full text Add to dashboard Cite

show abstract

Інноваційні Технології В Бухгалтерському Облікові Та Аудиті: До Питання Використання Технології Блокчейн

Колісник¹,

Гуріна²,

Дружинська³

et al. 2023

ФКДПТП

View full text Add to dashboard Cite

Мета дослідження ‒ надати обґрунтування застосування Blockchain technology в галузі бухгалтерського обліку та аудиту. Основні результати дослідження вказують на потенційні переваги використання технології Blockchain в обліку та аудиті фінансово-економічних транзакцій. Аналіз ризиків показав, що впровадження Blockchain може допомогти знизити ймовірність появи бухгалтерських помилок, а також забезпечити вищий рівень інформаційної безпеки. Застосування Blockchain у бухгалтерському супроводі транзакцій може привести до зменшення штрафів, пов'язаних з обліковими помилками, та більш швидкого виявлення й виправлення помилок без додаткових фінансових витрат. Крім того, технологія Blockchain може практично внеможливити втрату фінансової інформації та її використання зловмисниками. Отримані результати дослідження підкреслюють значимість упровадження Blockchain в організаційно-технологічні схеми бухгалтерського супроводу транзакцій, а також у галузі обліку та аудиту загалом. Упровадження цієї технології може оптимізувати процеси обліку, покращити точність та достовірність фінансової інформації, забезпечити більш ефективний контроль і знизити ризики для економічних суб'єктів. За результатами ризик-орієнтованого моделювання встановлено, що впровадження технології Blockchain в організаційно-технологічні схеми бухгалтерського супроводу фінансово-економічних транзакцій дозволяє знизити ризик бухгалтерської помилки в 3,1 разу та забезпечує значне покращення інформаційної безпеки в 99,9 разу порівняно з традиційними методами. Це свідчить про потенційні переваги використання в бухгалтерській сфері Blockchain як системного оптимізаційного рішення. Отримані результати підкреслюють важливість подальшого дослідження та впровадження Blockchain для покращення якості фінансового обліку, забезпечення надійності та зменшення ризиків у цій сфері.

show abstract

Exemplifying the Opportunities and Limitations of Blockchain Technology Through Corporate Tax Losses

Cited by 2 publications

References 8 publications

Digital taxation, artificial intelligence and Tax Administration 3.0: improving tax compliance behavior – a systematic literature review using textometry (2016–2023)

Digital taxation, artificial intelligence and Tax Administration 3.0: improving tax compliance behavior – a systematic literature review using textometry (2016–2023)

Інноваційні Технології В Бухгалтерському Облікові Та Аудиті: До Питання Використання Технології Блокчейн

Contact Info

Product

Resources

About