Studi Komparasi Kinerja Keuangan Bank Mandiri dan Bank BTN Sebelum dan Saat Pandemi Covid -19 Di Indonesia

Abstract

Akibat beberapa kebijakan pemerintah , khususnya Pembatasan Sosial Berskala Besar (PSBB) yang ditujukan untuk menghambat penyebaran Corona Virus Desease (Covid ) 19 tentu saja membuat pelaku industri tidak dapat mengoptimalkan kegiatannya. Sementara Perbankan sebagai suatu lembaga intermediary antara pemilik dana dan peminjam dana yang semuanya berasal dari masyarakat umum dan berbagai sektor industry dari hulu ke hilir, tentu saja sangat merasakan dampak turunan akibat lesunya aktifitas ekonomi tersebut yang tercermin dari menurunnya kinerja bank yang ditunjukkan oleh rasio-rasio yang menjadi tolak ukur kinerja bank tersebut, yaitu Rasio Operational Cost-Operasional Income (BOPO), Rasio Loan to Deposit (LDR) , Rasio Non Performing Loan (NPL), Rasio Net Interest Margin (NIM), Capital Adequency Ratio (CAR) , Return On Equity (ROE) serta Return On Asset (ROA). Penulis tertarik untuk melakukan riset ini, dengan pertimbangan Bank Mandiri adalah Bank BUMN terbesar and masuk dalam bank BUKU 4 dengan modal disetor diatas 30 Triliun Rupiah dan sebagai consumer banking yang kuat. Sementara Bank BTN adalah Bank BUMN dengan asset yang paling kecil dari 4 Bank BUMN, tidak termasuk masuk bank BUKU 4 dengan KPR yang terbesar, yang berkaitan dengan industri property yang mengalami pukulan berat. Sampel data adalah kinerja keuangan sebelum dan saat pandemi covid 19 yang sampai saat ini masih berlangsung, yaitu data Per Triwulan I dari tahun 2018 sampai Triwulan IV tahun 2021. Uji kolomogorov-smirnov digunakan untuk uji normalitas data dan uji-t sampel independent dan t- berpasangan untuk uji hipotesis dengan program SPSS 25. Hasilnya, tidak ada perbedaan yang signifikan antara Bank Mandiri dan Bank BTN untuk seluruh kinerja keuangan, tidak ada perbedaan yang signifikan untuk seluruh indikator kinerja keuangan baik sebelum maupun saat pandemic Covid 19 berlangsung. Untuk uji per indikator, ada perbedaan yang signifikan antara Bank Mandiri dan Bank BTN dalam rasio CAR, NIM dan BOPO
 Akibat beberapa kebijakan pemerintah , khususnya Pembatasan Sosial Berskala Besar (PSBB) yang ditujukan untuk menghambat penyebaran Corona Virus Desease (Covid ) 19 tentu saja membuat pelaku industri tidak dapat mengoptimalkan kegiatannya. Sementara Perbankan sebagai suatu lembaga intermediary antara pemilik dana dan peminjam dana yang semuanya berasal dari masyarakat umum dan berbagai sektor industry dari hulu ke hilir, tentu saja sangat merasakan dampak turunan akibat lesunya aktifitas ekonomi tersebut yang tercermin dari menurunnya kinerja bank yang ditunjukkan oleh rasio-rasio yang menjadi tolak ukur kinerja bank tersebut, yaitu Rasio Operational Cost-Operasional Income (BOPO), Rasio Loan to Deposit (LDR) , Rasio Non Performing Loan (NPL), Rasio Net Interest Margin (NIM), Capital Adequency Ratio (CAR) , Return On Equity (ROE) serta Return On Asset (ROA). Penulis tertarik untuk melakukan riset ini, dengan pertimbangan Bank Mandiri adalah Bank BUMN terbesar and masuk dalam bank BUKU 4 dengan modal disetor diatas 30 Triliun Rupiah dan sebagai consumer banking yang kuat. Sementara Bank BTN adalah Bank BUMN dengan asset yang paling kecil dari 4 Bank BUMN, tidak termasuk masuk bank BUKU 4 dengan KPR yang terbesar, yang berkaitan dengan industri property yang mengalami pukulan berat. Sampel data adalah kinerja keuangan sebelum dan saat pandemi covid 19 yang sampai saat ini masih berlangsung, yaitu data Per Triwulan I dari tahun 2018 sampai Triwulan IV tahun 2021. Uji kolomogorov-smirnov digunakan untuk uji normalitas data dan uji-t sampel independent dan t- berpasangan untuk uji hipotesis dengan program SPSS 25. Hasilnya, tidak ada perbedaan yang signifikan antara Bank Mandiri dan Bank BTN untuk seluruh kinerja keuangan, tidak ada perbedaan yang signifikan untuk seluruh indikator kinerja keuangan baik sebelum maupun saat pandemic Covid 19 berlangsung. Untuk uji per indikator, ada perbedaan yang signifikan antara Bank Mandiri dan Bank BTN dalam rasio CAR, NIM dan BOPO
 Kata Kunci : BOPO, LDR, NPL, NIM, CAR, ROA, ROE, NIM

The Dynamic of Red Plate Bank's Financial Performance Before and During the Pandemic

“…Financial reports reflect good financial performance, so the better the financial performance, the better the bank's growth (Jati & Jannah, 2022). The finding is in line with research by Warsono et al (2022), who found no significant differences for all financial performance indicators both before and during the COVID-19 pandemic.…”

“…After assessing all aspects, it was concluded that Conventional BUMN Banks before and during Covid-19 had no difference and were in very healthy condition (Dinarjito & Priatna, 2021). On the other hand, Warsono et al (2022) found no significant differences for all financial performance indicators before and during the COVID-19 pandemic. Adawiyah and Lisiantara (2022) found no significant difference in financial performance before and after the COVID-19 pandemic in national private conventional banking.…”

Analisis Komparasi Kondisi Kesehatan Bank Sebelum Dan Saat Pandemi Covid-19 Periode 2018-2021 (Studi Kasus Pada Pt Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk)

“…Penggunaan kedua risiko tersebut didasarkan karena kedua risiko tersebut dapat dianalisis menggunakan pendekatan kuantitatif sehingga memiliki kriteria penetapan peringkat yang jelas (Tamba et al, 2018). Penelitian yang dilakukan oleh Warsono et al, (2022) menunjukkan tidak ada perbedaan yang signifikan rasio NPL dan LDR yang diperoleh Bank sebelum dan saat terjadinya pandemi. Sementara itu, hasil berbeda ditunjukkan oleh penelitian yang dilakukan oleh Sazly (2022) yang menunjukkan terdapat perbedaan yang signifikan rasio LDR Bank BUKU IV sebelum dan pada saat pengumuman pandemi Covid-19, serta penelitian yang dilakukan oleh Sullivan & Widoatmodjo (2021) yang menunjukkan terdapat perbedaan yang signifikan rasio NPL Bank sebelum dan pada saat pandemi Covid-19.…”

“…Penggunaan rasio tersebut dimaksudkan untuk mengukur kemampuan bank dalam aspek permodalan dengan memperhatikan aspek risiko kredit, risiko pasar, dan risiko operasional bank (Ikatan Bankir Indonesia, 2016:156). Penelitian yang dilakukan Warsono et al (2022) dan Noviani & Somantri (2021) menunjukkan adanya perbedaan signifikan pada rasio CAR yang diperoleh bank sebelum pandemi dan saat terjadinya pandemi. Sementara itu, penelitian yang dilakukan oleh Sazly (2022) menunjukkan bahwa rasio Capital Adequacy Ratio (CAR) yang diperoleh Bank sebelum dan pada saat pandemi Covid-19 tidak terdapat perbedaan yang signifikan .…”