Sürdürülebilirliğin Bankacılık Performansına Etkisi: Mevduat Bankaları Üzerine Bir Uygulama

Abstract

Sürdürülebilirlik, son yıllarda giderek önemini artıran ve tüm sektörlerin takip ederek faaliyette bulunmaya çalıştığı bir konu haline gelmiştir. Çalışmada sürdürülebilirliğe yönelik faaliyetlerin bankaların performansı üzerindeki etkisi incelenmektedir. Türkiye’de 2014 yılında başlayan sürdürülebilirlik endeksinin 4 Nisan 2024 tarihi itibarı ile 80 üyesi bulunmaktadır. Bu şirketlerden 11 tanesi bankacılık sektöründe faaliyet göstermekte olup bu 11 bankadan 2022 yılı itibarı ile en az 3 yıldır endekste bulunan 7 mevduat bankasının performansı çalışma kapsamında incelenmiştir. Çalışmada endeksin kurulduğu 2014 yılı ve Covid 19 salgınının sona erdiği 2022 yılları arasındaki yıllık veriler kullanılmıştır. Çalışmanın amacı, ilgili 2014 – 2022 yılları arasında sürdürülebilirlik endeksine dahil olan mevduat bankalarının performansının bu indekste yer almaktan ne şekilde etkilendiğini tespit etmektir. Bir başka deyişle sürdürülebilirlik faaliyetlerinin bankaların performansı üzerinde anlamlı negatif veya pozitif bir etkiye sahip olup olmadığı araştırılacaktır. Bunun yanısıra çalışmada Covid kukla değişkeni kullanılarak Covid döneminin bu bankaların performansı üzerindeki etkisi incelenmiştir. Bu amaç doğrultusunda performans kriteri olarak aktif karlılığı seçilerek 4 farklı model kurulmuş, ilk iki modelde açıklayıcı değişken olarak endeks kukla değişkeni, son iki modelde ise Covid kukla değişkeni kullanılmıştır. Kontrol değişkeni olarak ise sektördeki aktif payı, sermaye yeterliliği, toplam kredi oranı, takipteki kredi oranları kullanılarak modeller oluşturulmuştur. Çalışmada hem yatay kesit hem zaman serisi verileri bulunması dolayısı ile yöntem olarak panel veri analizi kullanılmıştır. Uygulama sonucunda sürdürülebilirlik endeksinde bulunmanın ve Covid döneminin şirketin aktif karlılığı üzerinde anlamlı bir etkisi olmadığı sonucuna varılmıştır. Çalışma sürdürülebilirlik faaliyetlerinin firma performansına etkisine yönelik işletmelere ve yatırımcılara yol göstermesi açısından önem taşımaktadır.