The Analysis of Financial Decentralization Key Indicators in Ukraine and Kharkiv Region

Abstract

THE ANALYSIS OF FINANCIAL DECENTRALIZATION KEY INDICATORS IN UKRAINE AND KHARKIV REGION У статті досліджується досвід формування місцевих бюджетів та роль трансфертів у фінан суванні основних компетенцій органів місцевого самоврядування на прикладі країн ЄС. Роз глянуто три основні "моделі місцевого самоврядування", які залежать від державної організації (унітарна, федеральна чи регіональна). Визначено, що існуючий механізм місцевого самовря дування та публічних фінансів в Україні дещо відрізняється від наведених моделей, так в Ук раїні ще лише розвиваються процеси децентралізації та регіоналізації. Проведено аналіз ос новних індикаторів фінансової децентралізації в Україні за перше півріччя 2018-перше півріччя 2019 рр. Проведено аналіз основних показників, які мають прямі міжбюджетні відносини з дер жавним бюджетом на прикладі об'єднаних територіальних громад (ОТГ) Харківської області. Здійснено оцінку ОТГ Харківської області за перші півріччя 2019 р. у загальному рейтингу у групі та в розрізі окремих показників фінансової децентралізації. The implementation of the ratified EU Ukraine Association Agreement, which envisages the transformation of national fiscal policy, decentralization and extension of local authorities powers, calls for the creation of a stable budgetary system and the formation of effective mechanisms for state regulation of intergovernmental budgetary relations. Particularly important is the issue of ensuring the self sufficiency of different levels budgets and improving economic and legal relations regarding the functioning of the budget system. Intergovernmental relations as an essential component of the budget process is an important tool for improving relations between central and local governments, an effective factor in the economic and political development of all administrative and territorial units, ensuring equal conditions for citizens to access management services. In determining the directions decentralization processes development of in Ukraine, it is necessary to analyze in detail the foreign experience and effectiveness of reforms in different countries that have their traditions in state power and self government. In the last thirty years we can see that the public