The influence of cost of quality on the performance of food manufacturing companies: an empirical study

Abstract

PurposeDue to the ever-increasing competitive and complex business environments, food manufacturing companies have to maintain high-quality products while simultaneously minimizing customers' costs. Cost of quality (COQ) plays a crucial role in enhancing companies' efficiency and reducing expenditures that can contribute to companies' competitive performance. This paper investigates the underlying relationship between the level of COQ practices adoption (prevention, appraisal, internal and external failure costs) and organizational performance in Palestinian food manufacturing companies (PFMCs).Design/methodology/approachA quantitative research methodology using a structured questionnaire collected data from 119 PFMCs. Partial least squares structural equation modeling was used to analyze collected data.FindingsResults indicated that COQ adoption has a significant positive effect on the organizational performance of PFMCs. Besides, prevention, external and internal failure costs were all associated with a positive impact on organizational performance of PFMCs, whereas appraisal cost did not affect organizational performance.Originality/valueThis study is considered one of the first studies to investigate COQ practices' effect on organizational performance in food manufacturing companies in a developing country context. Thus, it adds significant value to the literature responding to calls to tackle competitiveness issues in current complex business environments.

Efeito da qualidade da informação e da integração eletrônica interna sobre a gestão interna de custos e o desempenho organizacional

“…Segundo Fayard et al (2012), a integração eletrônica interna engloba diversos departamentos de uma organização, como: planejamento da produção, compras, vendas, custos e atividades de inventário. Chang et al (2016) definem a integração eletrônica interna como um instrumento que permite à organização integrar as informações e processos que podem ser tanto da área da produção como administrativa da organização, visto que sua finalidade é proporcionar à empresa agilidade na obtenção de informações internas (Shank & Miguel, 2009;Ghunaim & Jaaron, 2022). Para que a integração seja considerada de qualidade ela precisa gerar informações que sejam consistentes, isto é, devem permitir a integração entre os fluxos de informação dos departamentos da organização e garantir que a informação seja completa (Lee et al, 2006;Chang et al, 2016;Lutfi et al, 2022).…”

“…A exatidão da informação diz respeito a dados corretos, isto é, os sistemas precisam gerar informações corretas (Gable et al, 2008;Loshin, 2011). A linguagem se refere a informações de fácil compreensão, a semântica ressalta a importância de compartilhar as informações dentro do ambiente organizacional e a completude discrimina a necessidade de a informação ser exata (Loshin, 2011;Yuan et al, 2022;Ghunaim & Jaaron, 2022).…”

“…A consistência ressalta que a informação é importante para todos os departamentos da organização, a moeda se refere à atualidade, isto é, a informação precisa ser atual, a pontualidade retrata o tempo que a informação demora para ser acessada (Loshin, 2011). A razoabilidade está relacionada com as expectativas de consistência ou razoabilidade dos valores apresentados, e, por fim, a identificabilidade se refere à nomenclatura utilizada na apresentação da informação (Loshin, 2011;Shen et al, 2022;Ghunaim & Jaaron, 2022).…”

“…Dito isso, as informações de qualidade e a capacidade de mensurar os custos de forma exata, permite a empresa aumentar seu desempenho perante o mercado ( Ghunaim & Jaaron, 2022). De acordo com Dekker e Van Goor (2000), o desempenho de uma organização é mostrado pela sua capacidade de gerar lucro e pela sua capacidade de crescer perante as incertezas do mercado.…”

“…Diante do exposto, esta pesquisa objetiva analisar o efeito da qualidade da informação sobre a gestão interna de custos e seus reflexos no desempenho organizacional. A investigação proposta se justifica considerando a quantidade de pesquisas anteriores que descreveram a importância de pesquisar e compreender a relação entre qualidade da informação, integração eletrônica interna, gestão interna de custos e desempenho organizacional (Michels & Zonatto, 2017;Ghunaim & Jaaron, 2022;Kurisu et al, 2022).…”