El crecimiento de las entidades financieras depende en gran manera del otorgamiento de créditos para sus clientes. En este contrato se establecen los valores y plazos en los que el capital se deberá devolver junto a los intereses y comisiones. La morosidad relacionada con los créditos se origina cuando no se realiza un adecuado análisis y control de las políticas establecidas en cada institución. Por ello en este documento se propone un mecanismo de alerta temprana para el control de los niveles de morosidad. También así como la medición del desempeño de estas instituciones financieras a través de la metodología CAMEL. Esto le permitirá a la alta dirección tomar decisiones prontas y acciones correctivas para evitar una disminución en los niveles de liquidez. También se define un mapa de calor que permita detectar oportunamente el riesgo y así poner mayor énfasis en los que son necesarios. Finalmente se exponen las conclusiones y recomendaciones como una base para futuras investigaciones, que incentiven a los lectores a profundizar o replicar el trabajo elaborado.

Los créditos dentro de una institución financiera permiten su crecimiento económico y su expansión empresarial. Sin embargo, hay clientes que no están en condiciones de pagar dichos créditos y ponen en riesgo la estabilidad monetaria de la organización. Por ello, el presente documento está orientado a analizar el riesgo de crédito y su incidencia en los niveles de liquidez de las mutualistas de ahorro y crédito del Ecuador en el período 2013-2018. Se efectuó un diagnóstico de procesos de control y seguimiento de mora llevado a cabo por las mutualistas de ahorro y crédito. Existe un enfoque mixto, que inicia con una entrevista a los gerentes/administradores de las oficinas matriz de las entidades objeto de estudio, para recaudar información directa sobre estos procesos.  Por otro lado, se analizaron los estados financieros consolidados publicados por Superintendencia de Bancos (SB) y la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (SEPS), considerando el periodo de transición. Los resultados indican una relación positiva y estadísticamente significativa entre las variables de estudio y una correlación negativa débil entre liquidez y morosidad de la cartera total. Se logra comprobar que el riesgo de crédito incide en los niveles de liquidez de las mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda del Ecuador en este periodo.