Анотація. У статті розглянуто метрологічні засади виконання економічних вимірювань із застосуванням порівняльного методичного підходу. Згідно з пропонованим підходом, за методом заміщення сукупність об'єктів порівняння трактується як групова міра, що з певною точністю відтворює значення одиничного показника вартості, властиве об'єктам сукупності. Окремі об'єкти порівняння, що складають цю сукупність, у такому випадку розглядаються як однозначні міри одиничного показника вартості. Показано, що за виконання умови однорідності сукупності за цим параметром, включно із об'єктом оцінки, він може бути з метою визначення його вартісних показників заміщений груповою мірою. Встановлено та проаналізовано основні співвідношення для визначення впливу систематичних та випадкових похибок у цьому випадку. Отримані аналітичні вирази для опису похибок методу заміщення з використанням групової міри дають можливість проаналізувати частку систематичної складової похибки вимірювання у загальній похибці визначення вартості об'єкта оцінки. Отримано та математично обґрунтовано можливості зниження впливу систематичної складової похибки вимірювання, привнесеної об'єктами порівняння. Сформульовано практичні рекомендації щодо збільшення точності та достовірності результатів оціночних робіт.

No abstract

Стаття належить до галузі економічних вимірювань, що виконуються методами незалежної оцінки вартості. Розглядаються методика та результати кількісного визначення ступеня невизначеності результатів оцінки товарних знаків (брендів) на базі даних рейтингів оціненої вартості найдорожчих торгових марок світу. Як критерій ступеня невизначеності результатів застосовано об'єктивний кількісний показник-абсолютну похибку. Досліджено характеристики кореляційного зв'язку оціненої вартості брендів та їх абсолютних похибок. Показано, що високий рівень похибок може бути зумовлений застосуванням під час оцінки спрощених моделей зміни вартості товарного знака в часі. Виконано інтерпретацію отриманих результатів. Запропоновано рекомендації щодо пріоритетних напрямів подальших досліджень. Ключові слова: бренд; торгова марка; товарний знак; нематеріальні активи; оцінка майнових прав, методичні підходи; абсолютна похибка; точність оцінки. Поздняков Ю.В., Лапишко М.Л. СТАТИСТИЧЕСКАЯ СВЯЗЬ РЕЗУЛЬТАТОВ ОЦЕНКИ СТОИМОСТИ БРЕНДОВ С ИХ АБСОЛЮТНЫМИ ПОГРЕШНОСТЯМИ Статья относится к отрасли экономических измерений, которые выполняются методами независимой оценки стоимости. Рассматриваются методика и результаты количественного определения степени неопределенности результатов оценки товарных знаков (брендов) на базе данных рейтингов оцененной стоимости самых дорогих торговых марок мира. В качестве критерия степени неопределенности результатов использован объективный количественный показатель-абсолютная погрешность. Исследованы характеристики корреляционной связи оцененной стоимости брендов и их абсолютных погрешностей. Показано, что высокий уровень погрешностей может быть предопределен применением при оценке упрощенных моделей изменения стоимости товарного знака во времени. Выполнена интерпретация полученных результатов. Предложены рекомендации относительно приоритетных направлений дальнейших исследований. Ключевые слова: бренд; торговая марка; товарный знак; нематериальные активы; оценка имущественных прав, методические подходы; абсолютная погрешность; точность оценки. Випуск # 20 / 2019 ЕКОНОМІКА І СУСПІЛЬСТВО assets value increase, id est negative depreciation presence. Researches results are the objective confirmation of the fact, that nowadays methodical base of independent valuation is not able to provide the higher level of this class evaluation objects accuracy results. It does not depend only from an individual appraiser or concrete evaluation company. Methodology is described gives an opportunity to get the quantitative estimations of evaluation result accuracy through the result is got on evaluation works absolute errors estimates. Interpretation of these results is executed. The main result of researches described is a possibility to obtain appraising/valuation results errors with the higher reliability and better accuracy. Future investigations in this direction may deals with the consideration and analysis of relative methodological error. The quantitative indexes of above-mentioned methodological error may be analytically determin...

Main methodological principles of mathematically describing the patterns of changes in the asset’s value/depreciation dynamics are studied in cases when economic measurements are performed by independent expert evaluation. The basic hypothesis suggests that for all tangible assets, which are characterized by redeemable depreciation, there is a possibility of negative periodic depreciation during short-term service periods when remedial and repair work to eliminate depreciation signs is carried out. The most influential price-forming factors that determine the asset’s depreciation indexes and indicators of value dynamics over long periods are identified and analysed. It is shown that when this period is comparable to the asset’s service life, most of tangible assets are characterized by both positive and negative periodic depreciation indexes at separate times. It is noted that the models used in accounting documents do not describe the actual changes in the value dynamics, and amortization in particular, since they do not take into account the possibility of increasing asset value and periodic negative depreciation. A new kind of mathematical model is proposed that takes into account the opposite signs of periodic depreciation in the operation and service periods. It is proved that the actual indicators of fair market value and periodic depreciation indexes of these types of assets can be determined by performing periodic independent expert evaluation (revaluation).

On the basis of automated-simulation method of modelling it is possible to represent prognostication of size formed insurance and systems of accruals and money streams of insurer during realization of processes of insurance, reinsurance and investment activity of insurer. By means of this method it is possible to investigate dependence of forming of insurance and reserve funds of insurer on the volume of receivabless of insurance bonuses and payments of amounts covered and insurance compensations with the aim of analysis and control after the financial state of insurance company and determination of profitability of insurance operations. Automated modeling tool allows at any time to predict the size of the existing insurance fund, which serves as the main source for fulfilling the financial obligations of the insurer to the policyholder, while taking into account the probabilistic characteristics of the insurance processes. Namely, in our opinion, the automated-simulation method of modeling allowed to solve the problem of forecasting the cash flows of the insurer and, accordingly, ensuring its financial stability in the long run. This method provides an opportunity to predict the size of the formed insurance and reserve funds, to solve the problem of establishing the optimal amount of the insurer's own allowance, to choose a strategy of investment activity.