Análisis de riesgo crediticio, propuesta del modelo credit scoring

Abstract

ResumenEl presente trabajo aplica en una empresa dedicada a la producción, comercialización y distribución de productos derivados del asfalto en la zona sur Chile. La empresa referida, ha preferido no revelar su razón social, para tal efecto hemos denominado a esta, Fantasía S.A. Durante los últimos años Fantasía ha experimentado un crecimiento significativo en sus ventas y con ello, una disminución de su nivel de liquidez y calidad de sus cuentas por cobrar. Sin embargo, este incremento en cuentas por cobrar está asociado a un mayor riesgo asumido de cobro, dada su política liberalizadora de cuentas por cobrar. Más aún, Fantasía S.A., no dispone de un sistema de gestión de crédito objetivo que permita una evaluación adecuada de la calidad y capacidad crediticia de sus clientes actuales y potenciales. Por tanto, en este artículo se propone a Fantasía un modelo de evaluación crediticia a sus clientes actuales y potenciales ajustado y ponderado a su realidad, que permite disminuir el riesgo de crédito o incobrables. El presente trabajo considera, una descripción de los modelos de evaluación de créditos y en específico de los modelos de credit scoring. A través de entrevistas a expertos, se definieron variables cuantitativas y cualitativas críticas a considerar en un proceso de gestión de créditos. Respecto de la calidad del modelo de evaluación crediticia propuesto, este muestra que un 81,82% de los créditos otorgados a sus clientes han superado el nivel mínino de evaluación o límite de aprobación por la empresa. Palabras clave: Análisis; Riesgo de crédito; Credit scoring; Evaluación y capacidad de pago. CREDIT RISK ANALYSIS, CREDIT SCORING MODEL PROPOSAL AbstractThis work is applied in a company dedicated to the production, commercialization and distribution of asphalt products in the south of Chile. The aforementioned company has preferred not to disclose its corporate name, for this purpose we have called this, Fantasy S.A. During the last few years Fantasy has experienced a significant growth in its sales and with it, a decrease in its level rev.fac.cienc.econ., Vol. XXVI (1), Junio 2018, 181-207, DOI: https://doi.org/10.18359/rfce.2666 * Artículo que presenta los resultados de una investigación empírica realizada como tesis de grado para el programa de Magister en

Construcción de un modelo Scoring de Probabilidad:

“…En cuanto a la calidad del modelo de evaluación crediticia propuesto, mostró que el 81,82% de los préstamos otorgados a los clientes superaron el nivel mínimo de evaluación o aprobación de la empresa (Leal, Aranguiz & Gallegos, 2017).…”

Auditoría de gestión como herramienta de análisis de la cartera de crédito en empresas comerciales

“…Ahora bien, el otorgar un crédito no es un favor que se le hace al cliente, si no es vender el servicio o producto; de esta forma aumentar las ventas y las utilidades, acatando las políticas de cobro, las cuales tiene como objetivo recuperar la cartera sin afectar la constancia del cliente. Por lo tanto, para efectuar una venta a crédito como primer paso se tiene que considerar el historial de crédito, los ingresos, gasto, y la capacidad de pago de los clientes, ante lo expuesto, a la empresa le corresponde evaluar y verificar la viabilidad de conceder una venta a crédito mediante su respectivo análisis interno sobre los saldos de su cartera; la rotación de la misma y su modo de pago, con la finalidad de garantizar la liquidez durante el año (Leal-Fica et al, 2017).…”

Propuesta para la disminución del riesgo en el otorgamiento de crédito. Un estudio de caso en el sector salud colombiano

“…El ejercicio de valorar el riesgo crediticio en Colombia es una tarea ardua, toda vez que los elementos del contexto que deben ser considerados en el mencionado proceso son diversos (Cerón y Otero, 2011). En términos generales, la gestión de créditos requiere de información que asegure la viabilidad económica y financiera de la organización y, para ello, debe disponer de procesos apropiados que permitan generar mecanismos de dirección y corrección (Fica, Casanova y Mardones, 2018).…”