Model Struktural Faktor – Faktor yang Berpengaruh terhadap Profitabilitas dengan Net Interest Margin sebagai Variabel Intervening (Studi pada Bank Go Public di Indonesia Pada Tahun 2014 – 2018)

Abstract

Perbankan merupakan lembaga keuangan yang memiliki peranan dalam sistem keuangan di Indonesia. Kinerja keuangan perbankan atau kesehatan perbankan dapat dilihat melalui kinerja profitabilitas. Dalam mengukur profitabilitas bank yang go public, penelitian ini menggunakan Return On Asset (ROA). ROA lebih memfokuskan pada kemampuan perbankan untuk memperoleh earning dalam operasi perusahaan. Penelitian ini merupakan pengembangan dari penelitian Hardiyanti (2016) dengan menambah variabel Capital Adequacy Ratio(CAR).Penelitian ini mengambil obyek pada perbankan go public di Indonesia sebanyak 43 perbankan. Sampel yang digunakan untuk penelitian adalah sebanyak 41 bank (2 bank tidak dapat digunakan). Metode pengambilan sampel menggunakan purposive sampling. Alatanalisis menggunakan regresi berganda dengan tiga tahapan regresi.Hasil penelitian menunjukkan bahwa Loan to Deposit Ratio (LDR) mempunyai pengaruh positif signifikan terhadap Net Interest Margin (NIM) dan negative tidak signifikan terhadap Return On Asset (H1 dan H4 ditolak). Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) mempunyai pengaruh negative signifikan terhadap Net Interest Margin (NIM) dan terhadap Return On Asset (H2 dan H5 diterima). Capital Adequacy Ratio (CAR) terbukti mempunyai pengaruh positif tidak signifikan terhadap Net Interest Margin (H3 ditolak) dan negative signifikan terhadap Return On Asset (H6 diterima). Net Interest Margni (NIM) Bank Go Public di Indonesia mempunyai pengaruh positif signifikan terhadap Return On Asset (H7 diterima). Hasil perhitungan sobel test menunjukkan bahwa Net Interest Margin (NIM) terbukti sebagai variable mediasi untuk Loan To Deposit Ratio (LDR) dan BOPO terhadap Return On Asset (ROA), sedangkan pada variabel Capital Adequacy Ratio (CAR) tidak terbukti sebagai mediasi.

Pengaruh Non-Performing Loan (NPL) dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Return on Asset (ROA) dengan Net Interest Margin (NIM) sebagai Variabel Mediasi pada Bank BUMN yang Terdaftar di BEI

“…Menurut Bank Indonesia, rasio profitabilitas yang penting bagi bank adalah Return on Asset (ROA), sehingga penelitian ini menggunakan ROA sebagai tolak ukur penilaian kinerja keuangan bank. Bank Indonesia sebagai lembaga pembina dan pengawas perbankan di Indonesia lebih mengedepankan besarnya profitabilitas suatu bank yang diukur dengan aset yang dananya sebagian besar diperoleh melalui simpanan masyarakat (Astohar, Rahmadhani, & Nurlita, 2019). Semakin tinggi nilai ROA, maka kinerja bank juga cenderung semakin baik, karena tingkat keuntungan yang dihasilkannya semakin besar.…”

“…Apabila NIM yang diperoleh bank meningkat, maka pendapatan bunga yang berasal dari aktiva produktif yang dikelola bank juga ikut meningkat. Dengan demikian, hal itu akan meningkatkan laba bersih atau ROA bank tersebut (Astohar et al, 2019). Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia, angka standar NIM yang ditetapkan adalah 6%.…”

Model Struktural Faktor Yang Berpengaruh Terhadap Profitabilitas Perbankan Go Public Di Indonesia

“…Profitabilitas yang tinggi menunjukkan bahwa perbankan tersebut mampu mencapai tingkat efisiensi yang tinggi bula. Sebaliknya jika bank tersebut dalam kondisi yang tidak sehat akan berakitbat pada lambannya kegiatan investasi serta pertumbuhan perekonomian (Astohar dan Praptitorini, 2019).…”

“…ROA merupakan rasio yang digunkan untuk melihat tingkat efektivitas penggunaan aset untuk menghasilkan laba (Riyadi 2008 dalam Yuniari dan Badjra, 2019). Profitabilitas untuk perbankan yang go public lebih tepat menggunakan return on asset (ROA), hal ini disebakan pada ROA lebih memfokuskan kemampuan perbankan untuk memperoleh earning dalam operasi perusahaan, sedangkan Return On Equity (ROE) hanya mengukur return yang diperoleh dari investasi pemilik perusahaan dalam bisnis tersebut (Marwadi, 2005, dalam Astohar, 2018 Banyak fakor yang mempengaruhi profitabilitas perbankan seperti loan to deposit ratio (LDR), biaya operasional dan pendapatan operasional (BOPO) dan capital adequacy Ratio secara langsung atau melalui net interest margin (NIM) yang sebagai variable intervening (Astohar dan Praptitorini, 2019…”

“…Net Interest Margin (NIM) adalah perbandingan antara Interest Income (pendapatan bunga) dikurangi Interest Expenses (biaya bunga bank yang menjadi beban) dibagi dengan Average Interest Earning Assets (rata-rata aktiva produktif yang digunakan). Net interest margin (NIM) digunakan untuk mengukur kemampuan bank dalam menghasilkan pendapatan dari bunga dengan melihat kinerja bank dalam menyalurkan kredit, dimana semakin besar NIM yang dicapai suatu bank maka akan meningkatkan pendapatan bunga atas aktiva produktif yang dikelola oleh bank yang bersangkutan, sehingga laba bank (ROA) akan meningkat (Astohar dan Praptitorini, 2019).…”