The Influence of Sales and Purchase Financing Income on the Profitability of PT. Bank Muamalat Indonesia Tbk (Period 2006-2019)

Abstract

This study aims to determine the effect of murabahah financing income, istishna financing income both simultaneously and partially on profitability. The object of this research is PT. Bank Muamalat Indonesia TBK with a research period in 2006 to 2019. The method used in this study is a quantitative method with multiple linear regression techniques. Analysis techniques using multiple linear regression include the classic assumption test, the regression equation test and hypothesis testing. In data analysis using assumptions, the independent variable is murabahah financing income (X1), istishna financing income (X2) with the dependent variable is Return On Assets (Y). The results showed that simultaneously murabahah financing income and istishna financing income could explain or explain ROA of 44.1%, the rest was influenced by variables or other factors of 55.9%. While partially, murabahah financing income variable has a significant negative effect on ROA at PT. Bank Muamalat Indonesia TBK. Istishna financing income variable has a significant positive effect on ROA at PT. Bank Muamalat Indonesia TBK.

The Financing Structure of Islamic Banks: A Comparative Study

“…06/ DSN-MUI/IV/2000 is a sale and purchase contract in the form of an order for the manufacture of goods with agreed criteria and requirements between the buyer (mustashni') and the seller (maker, shani'). Hidayatullah & Astuti (2021) states that istishna financing income has a positive impact on the Bank's return on assets. Research shows that non-performing financing istishna financing shows an increase during the covid-19 pandemic.…”

“…Aprilianto (2020) states that profit sharing schemes, especially Musyarakah, increase financing risk. Hidayatullah & Astuti (2021) stated that non-performing financing for istishna financing showed an increase during the covid-19 pandemic. Based on the type of usage, Miranda (2021) shows that working capital and investment financing have an effect on Non-Performing Financing.…”

Sharia Compliance Contracts Of Muamalat Bank Fund Distribution Products

“…Ketika Bank menolak jaminan yang disertakan oleh nasabah dan berusaha mempertahankan kepemilikannya, bank akan terkena risiko pasar (van Greuning & Iqbal, 2007). Di lain sisi pendapatan dari pembiayaan dengan akad murabahah tidak meningkatkan profitabilitas di Bank Muamalat dikarenakan tingginya rasio kredit macet yang ditunjukan pada laporan keuangan Bank Muamalat Sembilan tahun terakhir (Hidayatullah & Astuti, 2021) Pada produk pembiayaan retail ataupun konsumer, bank muamalat menyalurakn dengan menggunakan akad bagi hasil. Pembiayaan dengan mengguankan akad mudharabah ataupun musyarakah setiap tahunnya akan dilakukan evaluasi oleh pihak bank.…”

Pengaruh Non Performing Financing, Pendapatan Operasional Dan Beban Operasional Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2015-2021

“…Berdasarkan penelitian Nurfajri & Priyanto (2019), Putri (2020), dan Setiawan & Kurniasih (2021) memperoleh hasil bahwa pendapatan dari hasil pembiayaan jual beli menghasilkan dampak positif serta signifikan dengan ROA, selanjutnya hasil yang diteliti Wicaksana (2011) menyatakan bahwa saya apabila meningkatnya tingkatan pembiayaan murabahah yang mana termasuk bagian dari pembiayaan jual beli, hasilnya mengakibatkan tingginya profitabilitas bank umum syariah yang diukur memakai Return On Asset. Sementara menurut Hidayatullah & Astuti (2021) pendapatan pembiayaan murabahah yang termasuk dalam pendapatan jual beli berpengaruh negatif signifikan pada profitabilitas (ROA), serupa pada Maya (2009) yang menghasilkan bahwasanya jika tingkat pembiayaan murabahah yang mana termasuk bagian dari pembiayaan jual beli tinggi, maka akan mengakibatkan kecilnya profitabilitas BUS diukur memakai net profit margin dan gross profit margin.…”

“…Kemudian hasil ini pun searah bersama penelitian dari Setiawan & Kurniasih (2021) yang memperoleh hasil bahwa pembiayaan jual beli memberikan pengaruh positif signifikan terhadap ROA bank umum syariah, sejalan juga yang diteliti oleh Wicaksana (2011) yang menyatakan apabila tingginya tingkat pembiayaan murabahah yang termasuk ke dalam bagian pembiayaan jual beli, dimana mengakibatkan tingginya profitabilitas bank umum syariah yang diukur menggunakan Return On Asset (ROA). Namun berbeda dari penelitian Hidayatullah & Astuti (2021) yang memperoleh hasil bahwa pendapatan pembiayaan murabahah yang termasuk dalam pendapatan jual beli berpengaruh negatif signifikan pada profitabilitas (ROA), begitu juga dengan penelitian Maya (2009) yang menyatakan jika tingkat pembiayaan murabahah masuk dalam pembiayaan jual beli tinggi, dapat mengakibatkan kecilnya profitabilitas bank umum syariah yang di ukur memakai net profit margin dan gross profit margin.…”