Based on the forensic and pharmaceutical, criminal and legal, social and economic research, analyzed the reasons and conditions causing bribery in the field of healthcare, committed by doctors who were officials. The analysis of the forensic and pharmaceutical practice on reports of the medical expertise commission showed that there is no information about the participation of lawyers in the system of legal relations "doctor-patient-investigator-lawyer". The obtained conclusions indicate that it is necessary to increase the level of advocacy during the investigation of criminal cases at the pre-trial and judicial investigation. In addition, in order to strengthen information co-operation between doctors and officials of healthcare institutions concerning the improvement of qualifications in matters of medical and pharmaceutical law of Ukraine, necessary measures were proposed. Normative initiatives to increase the level of criminal responsibility were given. Recommended to the leadership of the KhMAPE and Public Organization "Association of Medical and Pharmaceutical Law" to appeal with a corresponding initiative to the Ministry of Health of Ukraine, the Ministry of Internal Affairs of Ukraine, the Ministry of Internal Affairs of Ukraine, the Cabinet of Ministers of Ukraine to prevent the causes and conditions that cause bribery among communal non-profit enterprises – healthcare institutions.

The article is devoted to the formation of a methodical approach to the risk assessment of bank services use to legalize questionable income considering the influence the of FinTech innovations rapid development and their active implementation by banks. Microeconomic factors groups, which influence the bank clients' illegal incomes legalization processes are proposed. In the context of it, there were formed the measurement indicators regarding microeconomic interbank and microeconomic client factors. The assessment is proposed to be carried out in the following areas: firstly, integral assessment using questionnaires and taxonomy methods of the bank's system for prevention and counteraction of the income legalization as an environment, where money laundering appears potentially; secondly, statistic analysis regarding the dynamics of the existed indices of banking operations amounts, which have a higher risk of implementation for legalization; and thirdly, an assessment of the banks' activity in terms of FinTech innovations implementation. The results of the proposed methodological approach allow us to form a two-dimensional matrix structure, which divides banks into groups with a maximum, minimum and moderate risk of their use for money laundering. It was proved that the calculation regarding statistic features of cash turnovers dynamics and bank clients' funds on the current accounts enables to analyze the degree of unsystematic factors' influence, as one of the risk indicators to use banking services with purpose to legalize the illegal incomes, that is a base to improve the internal financial monitoring system in the Ukrainian banks. Next research will focus on the checking the hypothesis regarding the fact that more active banks from the viewpoint of FinTech innovations introduction are less vulnerable in relation to their involvement in the money laundering.

Подальший розвиток систем запобігання та протидії легалізації злочинних доходів значно гальмується за відсутності оцінки поточного стану таких систем. На сьогодні відсутня будь-яка методологія, методика чи підхід до оцінювання систем запобігання та протидії легалізації злочинних доходів суб’єктів первинного фінансового моніторингу, до яких належать і банківські установи. Статтю присвячено формуванню методичного підходу до оцінювання системи запобігання та протидії легалізації сумнівних доходів банків з урахуванням чинних рекомендацій ФАТФ і НБУ. На основі узагальнення та аналізу результатів досліджень провідних учених у сфері запобігання відмиванню коштів визначено сукупність найбільш важливих щодо оцінювання складових частин системи запобігання та протидії легалізації сумнівних доходів клієнтів банку, до яких віднесено: порядок ідентифікації та вивчення клієнта; моніторинг та звітування про операції; управління ризиками; компетентність персоналу; збереження документів та інформації; внутрішній контроль та аудити; комплаєнс; управління інформаційними системами; корпоративне управління банку і роль його органів. За допомогою анкетування експертів з фінансового моніторингу банків розраховано коефіцієнти значимості перелічених складових частин системи. Для оцінювання кожної складової розроблено анкету, яка враховує вимоги ФАТФ, НБУ та ґрунтується на даних офіційної звітності банків з питань фінансового моніторингу. Запропоновано узагальнені етапи здійснення оцінювання, що становлять методичний підхід до оцінювання системи запобігання та протидії легалізації сумнівних доходів клієнтів банку. Підхід ґрунтується на розроблених анкетах, оцінки яких згортаються в інтегральні показники рівня розвитку кожної складової, які, у свою чергу, методом адитивної згортки з урахуванням коефіцієнтів значимості формують інтегральну оцінку всієї системи, а розроблена шкала дозволяє провести якісну інтерпретацію отриманих результатів.

The paper focuses on the theoretical justification and theoretical foundations of using statistical criteria for identifying money laundering risk as a tool to prevent and counteract the legalization of bank clients’ proceeds. The hypothesis is that the coefficient of variation can be appropriately used as an identifier for money laundering risk. To prove this hypothesis, a special methodology was used: generalization, grouping, statistical analysis of time series, and correlation analysis – to identify and analyze the hidden signs of the customer income legalization in the financial activities of a bank; mathematical statistics and scaling – to determine the quantitative values of risk levels for the use of bank services for legalizing customer income. The analysis of financial activities of 32 Ukrainian banks aimed at identifying money-laundering risks showed that banks in which the National Bank of Ukraine revealed suspicious transactions with money-laundering features (16 operating banks) had much higher coefficients of variation in the volume of cash flows, in cash flows for on-demand accounts of economic entities, in cash flows of on-demand accounts for individuals, compared with banks in which violations of legislation in the field of financial monitoring were revealed (eight banks), and with banks where violations were not found (eight banks). This proves that sudden changes in customer transaction volume can be a sign of money laundering risk. AcknowledgmentState grant for fundamental scientific research “Risk-oriented approach in countering money laundering, terrorist financing and proliferation of weapons of mass destruction” (state registration number 0118U000058).