Condicionantes do risco de liquidez em cooperativas de economia e crédito mútuo de Minas Gerais

Gonçalves, Rosiane Maria Lima; Braga, Marcelo José

doi:10.11132/rea.2002.122

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“…São dois os indicadores do Sistema Pearls que contemplam a análise do equilíbrio financeiro: i) E1 do grupo de estrutura financeira efetiva e; ii) A4 do grupo de qualidade dos ativos. (2016) O indicador de equilíbrio financeiro foi definido com base em Gonçalves (2005), dado pela razão entre depósitos totais e operações de crédito. Dessa forma, foi avaliada a razão entre os indicadores A4 e E1, o que demonstra a relação entre os depósitos totais e as operações de crédito.…”

Section: Avaliação De Desempenho Das Cooperativasunclassified

Equilíbrio financeiro das cooperativas de crédito de livre admissão: Uma análise espacial das cooperativas das regiões sul e sudeste

Lima

Gonçalves²,

Filho³

2019

BJD

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RESUMOPara as cooperativas de crédito o equilíbrio financeiro pode ser indicativo da credibilidade dessas instituições como meio de preservar e contribuir para o crescimento da riqueza dos sócios. A relação entre depósitos e operações de crédito é um indicador de equilíbrio, demonstrando a participação da captação no volume de crédito. Nesse sentido, o objetivo desse estudo foi analisar a influência espacial no equilíbrio financeiro das cooperativas de crédito de livre admissão das regiões Sul e Sudeste. Como metodologia foi utilizado o sistema Pearls e a Análise Exploratória de Dados Espaciais (AEDE). O estudo mostrou que há um comportamento semelhante entre as cooperativas de crédito vizinhas, ou seja, a gestão financeira não acontece de maneira aleatória no país e que em uma mesma região coexistem cluster de cooperativas cujo público é em maior parte de tomadores e outras com características de poupadores.Palavras-chave: cooperativas de crédito, equilíbrio financeiro, depósitos, operações de crédito, análise exploratória de dados espaciais (AEDE). ABCTRACTFor credit unions, the financial balance can be indicative of the credibility of these institutions as a means of preserving and contributing to the growth of the members' wealth. The relationship between deposits and credit operations is an indicator of balance, showing the participation of the capitation in the volume of credit. In this sense, the objective of this study was to analyze the spatial influence on the financial balance of credit unions of free admission of the Southern and Southeastern regions Brazilian Journal of DevelopmentBraz. 23578in Brazil. As a methodology was used the Pearls system and the Exploratory Spatial Data Analysis (AEDE). The study showed that there is a similar behavior among neighboring credit cooperatives, that is, financial management does not happen in a random way in the country and that in a same region coexist cluster of cooperatives whose public is mostly borrowers and others with characteristics of savers.As cooperativas de crédito são instituições financeiras que se fazem presentes prestando serviços financeiros em regiões desenvolvidas, bem como em regiões mais carentes. Assim, segundo Jacques e Gonçalves (2016), representam uma alternativa onde as demais instituições participantes do Sistema Financeiro não veem atratividade em desenvolver suas atividades. Nas regiões mais desenvolvidas, as cooperativas concorrem com as instituições financeiras tradicionais, estabelecendo vantagens como taxas mais baixas, tratamento personalizado do seu cliente(cooperado), gerando uma relação de proximidade em busca da fidelização do mesmo.De acordo com Santos, Santos, e Santos (2016), os objetivos essenciais das cooperativas de crédito são promover o desenvolvimento da economia de seus sócios e da região, por meio da geração

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Section: Avaliação De Desempenho Das Cooperativasunclassified

Equilíbrio financeiro das cooperativas de crédito de livre admissão: Uma análise espacial das cooperativas das regiões sul e sudeste

Lima

Gonçalves²,

Filho³

2019

BJD

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“…Surge então a necessidade de se trabalhar um sistema de gestão de riscos compatível com a natureza e a complexidade das operações de uma organização. Segundo Gonçalves (2005), à medida que os mercados financeiros dos países emergentes tornam-se mais complexos, as instituições financeiras enfrentam um conjunto cada vez mais vasto de riscos.…”

Section: Riscos Em Cooperativas De Créditounclassified

“…Segundo Gonçalves (2005), o risco de liquidez pode ser dividido em risco sistemático e risco não-sistemático. O risco sistemático é resultado do sistema político, econômico e social e das características de mercado, como taxas de juros e câmbio, que circunda todas as instituições e impactam-nas de forma indiscriminada.…”

Section: Risco De Liquidezunclassified

A influência dos riscos de liquidez e de crédito no processo de conversão das cooperativas de crédito rural em cooperativas de crédito de livre admissão: um estudo de caso

Freitas

Amaral

Braga

2008

Rev. contab. organ.

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Este trabalho visa analisar os impactos do processo de conversão de uma cooperativa de crédito rural em cooperativa de crédito de livre admissão, caracterizando os riscos de liquidez e de crédito e a influência dos mesmos na sustentabilidade financeira dessa cooperativa. Optou-se por uma abordagem qualitativa e quantitativa sendo utilizado um estudo de caso da cooperativa Alfha. A análise qualitativa foi elaborada com levantamento de documentos financeiros, aplicação de entrevistas semi-estruturadas e a quantitativa com a utilização de indicadores de solvência, estrutura, liquidez e captação entre os períodos de junho de 2004 a junho de 2007. Como resultado, percebe-se que a cooperativa estudada não deu a devida importância à gestão e análise dos riscos. A conversão implicou em aumento na admissão de tomadores de crédito, e elevação na demanda pelo mesmo, conseqüentemente agravando os riscos. Nos períodos subseqüentes à conversão observa-se a situação de desenquadramento do limite operacional. Neste sentido, a cooperativa comprometeu os recursos financeiros disponíveis para cumprir com as suas obrigações, devido ao aumento no volume das operações de crédito em magnitude superior ao aumento das captações. Concluise que o referido processo de conversão demanda uma eficiente política de concessão de crédito e analise de riscos de modo a garantir sustentabilidade financeira da instituição. Palavras-chave: cooperativa de crédito; processo de conversão; livre admissão; riscos.

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“…Segundo Gonçalves (2005), esses riscos podem ser divididos em risco sistemático e não-sistemático. O sistemático é resultado do sistema político, econômico e social e das características de mercado, como taxas de juros e câmbio, que circundam todas as instituições e impactam-nas de forma indiscriminada.…”

Section: Introductionunclassified

Gerenciamento dos riscos operacionais: os métodos utilizados por uma cooperativa de crédito

Amaral

Neves

Freitas

et al. 2009

Rev. contab. organ.

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O objetivo deste trabalho foi analisar se as cooperativas de crédito têm buscado desenvolver mecanismos de gerenciamento do risco operacional que sejam compatíveis com suas especificidades. O risco operacional refere-se ao risco de perda resultante de uma falha ou de um inadequado processo interno de controle, podendo ser gerado pelo homem, pelo sistema ou por eventos externos. O gerenciamento desse risco possibilita criar informações quantitativas e qualitativas para cada área da organização, integrando o risco operacional com outros tipos de risco financeiros, facilitando o acompanhamento destes e a alocação de capital. A metodologia utilizada baseia-se no estudo de caso da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão do Sistema de Cooperativas de Crédito do Brasil (SICOOB CREDILIVRE), situada em Manhuaçu -MG. Foram realizadas análises documentais e entrevistas semi-estruturadas. Como resultado, percebe-se que, mesmo em se tratando de uma cooperativa com significativa estrutura de capital se comparada às demais cooperativas filiadas a sua respectiva central de crédito, a mesma é deficiente em desenvolver mecanismos de gerenciamento do risco operacional, ficando na dependência dos sistemas propostos pela cooperativa central. Contribuíram para essa situação a falta de recursos para financiar o desenvolvimento de um sistema próprio e a escassez de profissionais que conheçam as características da organização e consigam traduzir em linguagem de programação as expectativas do gestor quanto ao sistema e à questão de governança da singular frente à central, podendo transparecer muita autonomia e independência. Conclui-se que há grande disparidade entre o nível de complexidade da cooperativa e a simplicidade com que tem lidado com o gerenciamento do risco operacional. Portanto, a organização necessita de investimentos em métodos de mensuração do risco operacional, com vista em angariar ganhos de eficiência e rentabilidade e evitar perdas. Palavras The purpose of this work is to examine whether the credit unions have sought to develop mechanisms for operational risk management that are compatible with its particularities. Operational risk refers to the risk of loss resulting from a failed or inadequate internal control process and may be generated by human, by the system or by external events. Such risk management enables to create quantitative and qualitative information for each area of the Organization, integrating operational risk with other types of financial risk by facilitating the monitoring of these and the allocation of capital. The methodology used is based on case study of the cooperative credit of Sistema de Cooperativas de Crédito do Brasil (SICOOB CREDILIVRE)

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Condicionantes do risco de liquidez em cooperativas de economia e crédito mútuo de Minas Gerais

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Equilíbrio financeiro das cooperativas de crédito de livre admissão: Uma análise espacial das cooperativas das regiões sul e sudeste

Equilíbrio financeiro das cooperativas de crédito de livre admissão: Uma análise espacial das cooperativas das regiões sul e sudeste

A influência dos riscos de liquidez e de crédito no processo de conversão das cooperativas de crédito rural em cooperativas de crédito de livre admissão: um estudo de caso

Gerenciamento dos riscos operacionais: os métodos utilizados por uma cooperativa de crédito

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