Gerenciamento dos riscos operacionais: os métodos utilizados por uma cooperativa de crédito

Abstract

O objetivo deste trabalho foi analisar se as cooperativas de crédito têm buscado desenvolver mecanismos de gerenciamento do risco operacional que sejam compatíveis com suas especificidades. O risco operacional refere-se ao risco de perda resultante de uma falha ou de um inadequado processo interno de controle, podendo ser gerado pelo homem, pelo sistema ou por eventos externos. O gerenciamento desse risco possibilita criar informações quantitativas e qualitativas para cada área da organização, integrando o risco operacional com outros tipos de risco financeiros, facilitando o acompanhamento destes e a alocação de capital. A metodologia utilizada baseia-se no estudo de caso da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão do Sistema de Cooperativas de Crédito do Brasil (SICOOB CREDILIVRE), situada em Manhuaçu -MG. Foram realizadas análises documentais e entrevistas semi-estruturadas. Como resultado, percebe-se que, mesmo em se tratando de uma cooperativa com significativa estrutura de capital se comparada às demais cooperativas filiadas a sua respectiva central de crédito, a mesma é deficiente em desenvolver mecanismos de gerenciamento do risco operacional, ficando na dependência dos sistemas propostos pela cooperativa central. Contribuíram para essa situação a falta de recursos para financiar o desenvolvimento de um sistema próprio e a escassez de profissionais que conheçam as características da organização e consigam traduzir em linguagem de programação as expectativas do gestor quanto ao sistema e à questão de governança da singular frente à central, podendo transparecer muita autonomia e independência. Conclui-se que há grande disparidade entre o nível de complexidade da cooperativa e a simplicidade com que tem lidado com o gerenciamento do risco operacional. Portanto, a organização necessita de investimentos em métodos de mensuração do risco operacional, com vista em angariar ganhos de eficiência e rentabilidade e evitar perdas. Palavras The purpose of this work is to examine whether the credit unions have sought to develop mechanisms for operational risk management that are compatible with its particularities. Operational risk refers to the risk of loss resulting from a failed or inadequate internal control process and may be generated by human, by the system or by external events. Such risk management enables to create quantitative and qualitative information for each area of the Organization, integrating operational risk with other types of financial risk by facilitating the monitoring of these and the allocation of capital. The methodology used is based on case study of the cooperative credit of Sistema de Cooperativas de Crédito do Brasil (SICOOB CREDILIVRE)

Antecedentes do Sistema de Controle Gerencial em Cooperativas de Crédito da Região Sul do Brasil

“…The modifications in the corporate scenario require the managers to be professionalized and qualified to make complex decisions in a short period of time (McKillop, French, Quinn, Sobiech & Wilson, 2020;Meinen, 2016;Chatterji, Luo & Seamans, 2021). Just as with other types of organizations, the cooperatives are also subjected to strategic uncertainties and risks and they are created with the objective of providing types of credit and services to their associates (Almehdawe, Khan, Lamsal & Poirier, 2020;Amaral, Neves, Freitas & Braga, 2009). Starting from the assumption that changes are permanently occurring in organizations and there is a need to adapt to new contexts, Simons (1995) developed a model known as Levers of Control, with the objective of leading organizations to achieve goals and objectives, promoting strategic renovation.…”

Produção Acadêmica dos Artigos Publicados em Revistas Científicas Nacionais Disponibilizadas na Base Atena sobre o Tema Gestão de Riscos de 2000 a 2015

“…Ressalva-se que os riscos são intrínsecos ao negócio de qualquer organização (Félix, Ribeiro & Tostes, 2008), ou seja, instituições financeiras (Trapp & Corrar, 2005), empresas privadas (Martins, Boente & Mól, 2013), empresas públicas (Helou, 2009), instituições de ensino superior (Sedrez & Fernandes, 2011), organizações sem fins lucrativos (Amaral et al, 2009) etc.…”