Designing Intergovernmental Equalization Transfers with Imperfect Data: Concepts, Practices, and Lessons

Transferencias intergubernamentales y disparidades fiscales entre los estados en México 

“…Los autores realizan mediciones de las necesidades de gasto haciendo uso del enfoque de Sistema de Gastos Representativo y de la capacidad fiscal para las mismas entidades a través del método del Sistema Tributario Representativo, ambas metodologías explicadas a detalle en Martínez-Vázquez y Boex (2007). También dentro del ámbito mexicano, es de especial interés para este estudio el trabajo de Ahmad et al (2007), en el que se analizan diversas alternativas de reforma del sistema actual de transferencias intergubernamentales, que implican desde 6 ajustes a un subconjunto de las transferencias hasta una reforma de fondo (big bang), que implica un esquema de igualación en el que se consideran las capacidades fiscales y las necesidades de gasto de las entidades federativas.…”

“…Las estimaciones de las necesidades de gasto se hicieron con base en la metodología de "determinación del gasto basado en la norma top-down" propuesta por Boex y Martínez-Vázquez (2007). El cálculo se realizó a partir de la estimación de los clientes, es decir, los usuarios potenciales de los servicios públicos para cada rubro con el que se cuenta con información agrupada.…”

Descentralización fiscal y disparidades regionales en América Latina: El potencial de las transferencias de igualación

“…Teoría de la igualación fiscal y la experiencia internacional 3 L as transferencias de igualación, también conocidas como de ecualización o nivelación, son instrumentos para distribuir recursos financieros entre niveles de gobierno y dentro de los mismos, que buscan eliminar o reducir la disparidad fiscal, de manera que cada gobierno subnacional (GSN) pueda proveer bienes y servicios públicos estándar en calidad y cantidad, a partir de un esfuerzo común para la recaudación de ingresos propios (Boex y Martínez-Vázquez, 2007;OCDE, 2014;Boadway, 2006Boadway, y 2014. Hasta qué punto se pretende reducir dichas disparidades fiscales es una cuestión normativa relacionada con el peso que cada país le otorga a la equidad regional y a la solidaridad nacional (Spahn, 2007).…”

“…Esto no significa que los GSN estén obligados a brindar dichos bienes y servicios: la provisión efectiva dependerá de las preferencias de cada jurisdicción, sobre la base de la interacción de los GSN con sus ciudadanos. Por eso, las transferencias de igualación deben ser no condicionadas y de propósito general, y contar con reglas claras de financiamiento y fórmulas transparentes de distribución (Boex y Martínez-Vázquez, 2007).…”

Fundamentos de la nueva fórmula de asignación del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social en México

“…Igualmente, sugieren evitar que en las fórmulas de asignación se castigue a los estados que fijan mayores tasas de impuesto o que observan mayor esfuerzo fiscal. En esto coinciden Boex y Martinez-Vazquez (2007) al advertir que el gasto subnacional no es una medida apropiada de necesidad en las fórmulas de transferencias, ya que incentiva el gasto excesivo y puede mantener la inercia histórica en los patrones de gasto. Courchene (1981) argumenta que las transferencias asignadas en función del retraso económico impiden el proceso de ajuste regional.…”