Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Net Interest Margin, Loan to Deposit Ratio Dan Non Performing Loan Terhadap Profitabilitas Bank Umum Non Devisa Di Indonesia Periode 2014-2016

Abstract

This study examines the influence Capital Adequacy Ratio (CAR), Net Interest Margin (NIM), Loan to Deposit Ratio (LDR) and Non Performing Loan (NPL) toward Profitability for Non-Foreign Exchange Commercial Bank in Indonesia. This study uses empirical data on the directory of Financial Services Authority (Otorita Jasa Keuangan) through non probability sampling that met criteria of the research. There are 17 Banks observed for 3 years quarterly starting from 2014 until 2016. The analytical method using Multiple Linear Regression. The results show that Capital Adequacy Ratio (CAR) has unsignificant effect on profitability. Variable Net Interest Margin (NIM) has a positive and significant influence toward profitability. Variable Loan to Deposit Ratio (LDR) has unsignificant effect toward profitability, Non Performing Loan (NPL) has unsignificant effect toward profitability. This study has implication for the banking sector, although banks applied financial ratios to measure bank health, but banks should also pay attention for external factors to measure bank health. The limitation of this research is that the data only consist of one type of commercial bank that is non-foreign exchange bank in Indonesia, not all banks met the criteria as expected by the researcher. Keywords: Capital Adequacy Ratio (CAR), Net Interest Margin (NIM), Loan to Deposit Ratio (LDR), Non Performing Loan (NPL), Profitability.Abstrak Penelitian ini bertujuan untuk menguji pengaruh antara variabel Capital Adequacy Ratio (CAR), Net Interest Margin, Loan to Deposit Ratio dan Non Performing Loan terhadap Profitabilitas pada Bank Umum Non Devisa di Indonesia. Penelitian ini menggunakan data empiris dari direktori Kantor Otorita Jasa Keuangan melalui teknik purposive sampling. Ada 17 Bank yang diamati selama 3 tahun secara kuartal mulai tahun 2014 sampai tahun 2016. Peralatan analisis yang digunakan adalah Analisis Regresi Linear Berganda. Hasil penelitian menunjukkan bahwa Capital Adequacy Ratio (CAR) tidak berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas Bank Umum Non Devisa. Variable Net Interest Margin (NIM) memiliki pengaruh positif dan signifikan terhadap profitabilitas Bank Umum Non Devisa. Variable Loan to Deposit Ratio (LDR) tidak memiliki pengaruh signifikan terhadap profitabilitas Bank Umum Non Devisa. Variabel NonPerforming Loan (NPL) tidak memiliki pengaruh signifikan terhadap profitabilitas Bank Umum Non Devisa. Penelitian ini memiliki implikasi pada dunia perbankan yaitu meskipun perbankan menerapkan rasio keuangan untuk mengukur kesehatan bank melalui profitabilitas, akan tetapi perbankan juga seharusnya memperhatikan faktor eksternal dalam mengukur kesehatan bank. Keterbatasan penelitian adalah bahwa data yang diteliti hanya terdiri dari satu jenis bank umum yaitu bank non devisa di Indonesia, tidak semua bank memenuhi criteria seperti yang diharapkan oleh peneliti.

The Influence of Sharia Supervisory Board, Leverage, and Equitable Distribution Ratio on Earnings Management Practices in Islamic Banking

“…It is also in line with the measurement results of the Sharia Supervisory Board. Octaviani et al [19] also found that, based on the results of research from Maisaroh [20], that there is a significant positive relationship between the Equitable Distribution Ratio and the company's profitability, while Profitability has a significant negative effect on earnings management based on the research results of Purnama [21] and Saputra et al, [22]. Thus, it can be concluded that the results of this study are in line and indirectly consistent with previous studies.…”

Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional Terhadap Return On Assets

“…Penelitian terdahulu berikutnya (Sagala, et al, 2019) juga menyimpulkan bahwa CAR berpengaruh positif terhadap ROA. Namun bertentangan dengan penelitian (Saputra, et al, 2018) menyimpulkan bahwa CAR tidak berpengaruh terhadap ROA.…”

Pengaruh Faktor Internal, Eksternal, Dan Layanan Transaksi Digital Bank Terhadap Profitabilitas

“…Hasil penelitian ini juga tidak sesuai dengan anticipated income theory. Tidak adanya pengaruh NPL terhadap profitabilitas dapat diakibatkan adanya kredit kurang lancar atau macet yang nilainya sangat tinggi akan membuat bank tidak mau menyalurkan kredit disebabkan adanya kondisi dimana bank wajib mempersiapkan cadangan dana yang cukup besar dalam pembiayaan kredit bermasalah tersebut yang kemudian membuat bank akan berhati-hati ketika menyalurkan kreditnya (Saputra et al, 2018). Selain itu, kredit bermasalah seperti kredit kurang lancar atau macet dapat terjadi setiap tahun sehingga tidak ada suatu keadaan yang pasti terkait kenaikan atau penurunan NPL yang disertai pada kenaikan atau penurunan ROA (Apriani & Mansoni, 2019).…”

“…Hasil penelitian ini tidak sesuai dengan anticipated income theory. Belum maksimalnya penyaluran kredit yang dilakukan bank ke masyarakat juga menjadi faktor mengapa LDR tidak memiliki pengaruh terhadap profitabilitas bank (Saputra et al, 2018). Hasil penelitian ini tidak mendukung penelitian sebelumnya yang menemukan bahwa LDR memiliki pengaruh positif signifikan terhadap profitabilitas bank (Ambarawati & Abundanti, 2018;Pertiwi & Susanto, 2019).…”